甘孜州交通和城乡建设投资集团有限公司

关于集团公司2019年至2021年度资产负债损益审计整改结果的公告

甘孜州审计局派出审计组，自2022年8月1日至9月20日，对我集团公司2019年至2021年度资产负债损益以及其他财务收支情况进行了就地审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

审计报告共反馈了20个问题，我单位认真履行项目业主职责，高度重视审计问题的整改工作，针对审计报告反馈的有关问题逐一研讨，制定整改措施，落实责任人，对照问题类型限定整改时限。截至公告日已整改7个问题。

二、审计查出问题及整改情况

（一）已完成整改的问题。

1.关于道孚路面工程项目违约分包、工程计量不真实、合同约定不合理、未按合同约定收取保证金问题的整改情况。

相关项目现已办理完成终期结算协议，在终期结算中已扣除质保金。

2.关于满洛路管理不到位，存在违约和亏损风险的整改情况。

一是该项目截止目前设计图纸及变更令、新增单价已批复，计量结算已办理。二是该项目为动态设计，滑坡体不稳定，现场存在很大的安全隐患，现变更已批复。三是目前已办理终期结算并扣除各类质保金61.79万元，我公司后续将加强对项管公司合同监督管理，严格按照合同执行。

3.关于瓦卡水毁项目工程欠款未收回、短期借款未及时归还、合同约定不合理未按合同约定收取保证金的整改情况。

一是截止目前该项目终期结算已办理完成，合同约定待审计及竣工验收后支付至97%，剩余3%缺陷责任期满后返还，回款后将及时归还借款。二是已对原合同不合理部分进行谈判，并办理终期结算协议，相关条款产生的费用已按谈判后的金额结算，未造成违约和亏损。我集团公司已加强对子公司合同模版的管理。三是该项目为应急抢险项目，时间急任务重，截至目前该项目已交工验收并符合退还履约保证金约定。

4.关于柯洛洞通乡工程项目未签订承包合同的整改情况。

该项目为变更新增项目，目前变更已批复，合同已签订，结算已办理并回款。

5.关于G317西部顶滑坡抗滑桩项目变更批复未完成、未签订劳务分包合同的整改情况。

该处发生滑坡造成G318断道，应地方政府要求进行应急抢通，批复该抢险工程并纳入永久性处置项目进行结算，合同已签订。  

6.关于个别项目无监理违规支付工程款的整改情况。

该两个项目按照上级要求为确保项目按期开工建设，先期开展了前期开工段的招标工作。在建设实施过程中，我公司指挥部管理人员严格按程序进行了监督检查，保证了工程建设质量，S459巴章路于2021年12月顺利通过验收；S459理章路已全面完工，即将开展交工验收质量检测工作。同时，我公司在后续建设管理中严格按照基本建设程序，做到要件不齐不开工建设，监理不到位不开工建设。

7.关于子公司增加实收资本未经股东会决议的整改情况。

为规范管理，进一步明确母子公司权责，集团公司于2023年4月启动开展了集团管控及内控体系建设，对子公司涉及产权（包括股权、实物资产、无形资产、应收账款等）出售出让、无偿划转、有偿划转、公开协议转让、非公开协议转让、国有产权置换、股权整合、处置方案制定、调整事宜的议定权限、议定程序等进行了明确规定。我公司将按此管控体系严格进行相关工作。

（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

1.关于重点交通建设项目管理不规范的整改情况。

该问题部分整改完成。截止目前，15个已完工未及时办理结算的项目中，有8个项目已完成结算审计工作，2个项目完成部分标段结算审计工作，3个项目正在开展结算审计工作，2个项目暂时无法开展结算工作。而13个已办理结算但未完成财务决算的项目中，2个项目已完成决算，6个项目正在进行决算，5个项目暂时无法开展决算，待结算完成后将及时开展财务决算工作。

2.关于俄南通乡工程项目合同签订存在违约风险的整改情况。

该问题正在进行整改。一是因施工过程中与合同存在数量上的差异，实际以现场实际收方为准。二是由于砂石和临时用电的限制，施工现场无法自建商混站。我公司已要求项管公司对该材料费重新签订补充合同备案存档。我集团公司将加强对子公司的合同监督管理工作。

3.关于勘察设计项目垫资存在风险、无合同约定实施勘察的整改情况。

该问题正在进行整改。我公司正积极争取相关项目资金拨付，并已在后续开展的勘察设计过程中严格遵循合同流程审批。

4.关于拆借专项资金无偿还保障的整改情况。

该问题持续整改中。因我州财力困难，州级配套资金难，项目配套资金多通过公路建设项目结余资金和政府一般债券资金解决，资金筹措难。一是对已完成决算且有结余资金的项目，集团已向州政府报告，请求安排用于项目地方配套。二是针对目前无结余资金可以安排的项目，我集团公司已向上级报告，建议继续通过债券资金和提调剂资金等安排地方配套资金，防范偿还风险。

5.关于项目推进缓慢，专项资金长期闲置的整改情况。

该问题持续整改中。一是加快在建项目的建设进度，督促参建单位及时完善资料，加快计量支付。针对部分有资金结余的项目，积极向上级主管部门汇报，收回结存资金。二是我集团公司于2023年1月13日向中信银行提请支付保障性安居工程各类前期费用、监理费用、工程预付款共计8904695.48元。我公司将严格把关，督促项目业主在确保按照相关合同约定内容及工程进度基础上，据实加快支付进度。三是传统村落示范区建设项目资金支出情况。目前已基本完成项目建设任务，正开展项目后期利用运营工作。截止2023年8月，已完成资金拨付6608万元。

6.关于无偿划入的实物资产未做工商增资登记、未按批复落实注册资本、划入的无形资产未完成确权工作的整改情况。

该问题部分完成整改。根据《中华人民共和国公司注册资本登记管理规定》，实现认缴制的企业，企业收到股东或发起人实缴的出资额，无需向工商部门提交验资证明进行实收资本备案。关于我公司注册资金未落实问题，我公司已报告州国资委，积极后续注册资金落实。无形资产确权工作，从2018年起我司严格按照相关部门要求，我公司正持续推进该项工作。

7.关于支出依据不充分，增加项目建设成本的整改情况。

一是2023年1月10日借支10万元已归还。二是根据《甘孜州人民政府办公室关于印发甘孜州交通建设协调工作管理办法（试行）的通知》规定，支付5个乡镇协调工作经费经州协调办签字同意后拨付，符合该规定。我集团公司正全面清理协调经费使用情况和存在的问题，进一步规范协调工作管理。

8.关于车辆管理使用不规范的整改情况。

集团公司共需变更、过户车辆为8台。目前已办理完成5台，其余3辆车正在加紧办理车辆调档过户手续。同时，已完善借出、借入车辆相关手续。

9.关于未严格执行企业会计准则，导致会计信息失真的整改情况。

一是截止2022年末苏洼龙复建段已全额确认收入和成本。硬梁包项目正在办理财务决算，待决算完成后全额确认收入和成本。二是2022年3月、5月、6月、9月项管公司已根据来玛镇项目实际发生成本、计量结算收入分次冲销完2021年12月暂估的收入和成本，并在2022年按照项目实际发生成本、收入及时准确、匹配合理的计入了财务账务中。集团将严格执行企业会计准则和收入准则，按照“权责发生制”原则，真实、完整确认收入和成本，真实反应实际经营情况。

10.关于工程罚款长期滞留账上未作处理的整改情况。

该问题正在进行整改。州税务稽查局对我公司检查后认定罚款需要缴纳所得税，我司已缴纳了企业所得税。我司下一步将拟定违约金管理办法，逐步规范管理。

11.关于遗留债权未清理列账，存在损失风险的整改情况。

该部分债权为原州勘察设计公司2017年前形成未结算的设计费。州项管公司合并该公司后，部分债权因时间久远，相关合同、设计图纸、工可资料不齐全，无法进行相应的结算支付。2022年收回32.38万元。下一步项管公司将安排专人对接此项工作，紧密同相关部门保持联系，争取早日回款。

12.关于债权债务长期挂账的整改情况。

该问题部分完成整改。借于通县油路建设资金已于2023年1月13日收回，完成整改。其他应付款余额已于2022年1月、2月陆续转入相应基建项目账户中。账龄三年以上的投标保证金80万元，因转账方凭证附件资料不全，我公司正在积极核查该笔款，核查清楚后及时处理。保险公司赔车辆保险费5.46万元系从2014年累计到2021年末的余额，我公司正在加紧核对此款项进行清理。

13.关于合并财务报表口径不统一的整改情况。

我集团已向州国资委报告，请求明确基础设施项目的财务报表口径，并建议对已合并在财务报表内的完工项目以资产移交逐年化解的方式解决。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的建议，我公司切实履行主体职责，组织设计、施工、项目管理、跟踪审计等单位，针对发现的问题进行全面清理清查，认真总结经验教训，完善相关工作制度和联系机制，并加以严格落实执行。严格落实问题整改，加快推进项目建设，在保证质量安全的前提下，加快施工进度，加强质量控制。同时，我公司将不断完善内部监督机制，明确各部门职责，提高项目建设管理的水平。

对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。